Можно ли использовать мою IRA для оплаты обучения в колледже?
Вы можете использовать свой IRA для оплаты обучения в колледже даже до достижения пенсионного возраста.Фактически, ваши пенсионные сбережения могут быть использованы для оплаты широкого спектра расходов на образование для вас, вашего супруга, детей или внуков без штрафов IRS, если вы будете следовать определенным правилам.
Ключевые выводы
- Деньги в IRA могут быть сняты досрочно для оплаты обучения и других квалифицированных расходов на высшее образование для вас, вашего супруга, детей или внуков — без штрафных санкций.
- Чтобы избежать уплаты 10% штрафа за досрочное снятие, IRS требует доказательства того, что студент посещает соответствующее учреждение.
- Сумма снятия IRA не может быть больше соответствующих расходов.
- Вы по-прежнему будете обязаны платить подоходный налог со снятых средств.
Образование: исключение из правил
Как правило, IRS взимает планов 401 (k) или других средств пенсионных накоплений, если они сделаны до достижения возраста 59½ лет. Это побуждает людей защищать свои сбережения, поэтому им не нужно полагаться исключительно на государственные пособия, такие как социальное обеспечение, в старшие годы.
Однако IRS предлагает рядисключений изэтого правила, которые призваны помочь людям с некоторыми из больших, важных расходов в жизни.В дополнение к положениям длявпервые покупающих жилье и тех, у кого большие медицинские счета, не покрытые страховкой, использование средств IRA для оплаты обучения в колледже является одним из наиболее полезных исключений из правила 10% штрафа.
Требования к освобождению от штрафных санкций
Чтобы иметь право на освобождение от штрафа, вы или ваша семья должны иметь соответствующие расходы на образование в течение года, в котором вы получаете распределение.Хотя вы не можете взять средства IRAдля выплаты студенческих ссуд после окончания учебы, вы можете снять свои сбережения, чтобы компенсировать влияние выплат по ссуде, пока вы или член вашей семьи учитесь в школе.
Краткий обзор
Несмотря на то, что штраф в размере 10% не взимается с расходов на квалифицированное образование, вам все равно необходимо платить отложенный подоходный налог при снятии любых необлагаемых налогом денег.
Чтобы избежать уплатыштрафаза досрочную отмену, вы должны показать, что студент посещает соответствующее право на высшее учебное заведение.Это включает в себя любой университет, колледж, профессионально-техническое училище или другое аккредитованное государственное, частное или некоммерческое высшее учебное заведение, которое имеет право на участие в программах помощи студентам, предлагаемых Министерством образования США. Хотя это касается большинства учебных заведений, проверьте соответствие вашей школы требованиям, прежде чем снимать средства IRA.
Соответствующие расходы
В дополнение к обучению, соответствующие расходы на образование включают административные сборы, взимаемые школой;стоимость книг, принадлежностей и оборудования;и расходы на специальные услуги, если это необходимо.Если учащийся посещает школу более чем на полставки, также покрываются расходы на проживание и питание.
Любые соответствующие расходы на образование, оплаченные в текущем году с использованием заработной платы от работы, ссуд, сбережений, подарков или наследства, могут быть компенсированы средствами IRA.Однако любые расходы, финансируемые за счет не облагаемых налогом стипендий или грантов, не учитываются.Также исключаются расходы, оплачиваемые работодателем или ассоциацией ветеранов.
Сумма вашего снятия IRA не может превышать сумму ваших квалификационных расходов.Любое снятие налогооблагаемых средств сверх этой суммы влечет за собой штраф в размере 10% в дополнение к подоходному налогу.
Правила для IRA Рота
Взносы в IRA Рота всегда производятся в долларах после уплаты налогов, и, в отличие от традиционных IRA, снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.Поскольку снятие взносов не облагается налогом, штраф в размере 10% не применяется.Вы можете снять всю сумму своих взносов на счет Roth, но не свои доходы, без уплаты налогов и штрафов в любом возрасте и для любых целей.
Однако, если вы моложе 59,5 лет или у вас на счетуменее пяти лет, любой доход, который вы снимаете, облагается налогом по вашей текущей ставке подоходного налога, даже если снятие средств осуществляется без штрафных санкций.