Отказ от трудностей
Что такое тяжелый отказ?
Изъятие из-за трудностей — это экстренное исключение средств из пенсионного плана, предпринимаемое в ответ на то, что IRS называет «неотложной и тяжелой финансовой необходимостью». Такие специальные распределения могут быть разрешены без штрафных санкций со стороны таких планов, как традиционный IRA или 401k, при условии, что вывод средств соответствует определенным критериям, определяющим, зачем нужны средства и их количество.
Однако даже если штрафы отменены (в частности, штраф 10% за снятие средств до достижения возраста 59½ лет), снятие средств все равно будет облагаться стандартным подоходным налогом.
Ключевые выводы
- Если вы моложе 59,5 лет и испытываете финансовые затруднения, вы можете снимать средства со своих пенсионных счетов, не подвергаясь обычному штрафу в размере 10%.
- Однако не все трудности подходят для этого, и вы по-прежнему несете ответственность за уплату подоходного налога при снятии средств.
- Имейте в виду, что вы не сможете вернуть средства на счет, если и когда ваши финансы улучшатся.
- Рассмотрите другие альтернативы снятию средств в трудных условиях, включая план существенно равных периодических выплат (SEPP).
Понимание трудностей при снятии средств
Снятие средств в затруднительных обстоятельствах может обеспечить необходимые средства в чрезвычайной ситуации — без проверки кредитоспособности — но их следует использовать очень экономно и только в том случае, если все другие альтернативы были опробованы или отклонены. Подвергая средства, хранящиеся в защищенном от налогов фонда, подоходному налогу, вывод средств в трудных условиях, вероятно, увеличит ваш налоговый счет за год. Что еще более важно, это навсегда лишит вас средств, предназначенных для вашей пенсии.
В отличие, скажем, от ссуды, которую вы берете из своего 401 (k), средства от снятия средств в трудных условиях не могут быть возвращены на счет, если и когда ваше финансовое положение улучшится.
Из-за этих недостатков рассматривайте отказ от лечения в тяжелых условиях только как последнее средство для удовлетворения исключительной и неотложной потребности. Действительно, IRS и большинство работодателей, предлагающих 401 (k), устанавливают строгие критерии для этих распределений, чтобы ограничить время их использования и их количество.
Правила, регулирующие снятие средств со счетов, и лица, управляющие ими, различаются в зависимости от типа пенсионного фонда.
Трудные выходы из IRA
IRS откажется от 10% штрафа за снятие средств с IRA до достижения возраста 59,5 лет, вызванное скорректированного валового дохода (AGI).
пособие по безработице в течение 12 недель подряд. Что касается сроков, вы должны получить выплаты через год или год после того, как вы получили пособие по безработице, и не позднее, чем через 60 дней после того, как вы устроитесь на другую работу. И счета должны быть большими — составлять не менее 10% вашего AGI — и не должны покрываться какой-либо медицинской страховкой.
IRS также разрешает досрочное снятие средств с IRA без штрафных санкций по другим причинам, которые могут или не могут быть вызваны трудностями. К ним относятся наличие умственной или физической инвалидности или потребность в средствах для оплаты счетов за высшее образование для вас, вашего супруга или ваших детей или внуков.
Трудный отказ от 401 (k) s
Можете ли вы воспользоваться определенную информацию и, возможно, документацию о ваших трудностях.
Однако, если ваш работодатель разрешает отказ по определенной причине, правила IRS регулируют, будет ли отменен 10% штраф за снятие средств до достижения возраста 59½ лет, а также то, сколько вам разрешено снимать. Эти условия аналогичны условиям, регулирующим отказ от снятия IRA, но есть некоторые отличия.
Примечательно, что вы не можете отказаться от своего 401 (k) без штрафа для оплаты взносов по медицинскому страхованию, как вы можете с IRA. Кроме того, снятие средств для оплаты расходов на образование или покупки первого дома не освобождает от штрафных санкций; и то, и другое разрешено без штрафных санкций за снятие средств IRA при определенных условиях.
Краткий обзор
В ответ на пандемию COVID-19 Закон CARES от 2020 года обеспечивает значительное временное облегчение правил, касающихся снятия средств в трудных условиях и получения кредитов для людей, которые испытали неблагоприятные финансовые последствия. Пожалуйста, обратитесь к бюллетеню вопросов и ответов IRS для получения дополнительной информации.
Альтернативы тяжелого отказа
Есть еще одна возможность открыть свои пенсионные счета до достижения возраста 59½ лет без штрафных санкций, но для этого требуется больше времени на настройку и более долгосрочное обязательство по досрочному снятию средств. Средства, которые вы хотите использовать, могут быть помещены в план с практически равными периодическими выплатами (SEPP). Затем план будет выплачивать вам без штрафных санкций ежегодные выплаты в течение пяти лет или до тех пор, пока вам не исполнится 59,5 лет, в зависимости от того, что наступит позже. Как и в случае снятия средств в затруднительном положении, отменяются только штрафы; вы по-прежнему обязаны платить подоходный налог при досрочном снятии средств.
Поскольку IRS требует, чтобы люди продолжали план SEPP в течение как минимум пяти лет, это не решение для тех, кто ищет только краткосрочный доступ к пенсионным фондам без штрафных санкций. Если вы отмените план до истечения минимального периода владения, вы должны заплатить IRS все штрафы, от которых вы отказались в рамках программы, плюс проценты на эту сумму.
Кроме того, средства, хранящиеся в квалифицированном плане, спонсируемом работодателем, таком как 401 (k), могут быть использованы в SEPP только в том случае, если вы больше не работаете на спонсирующего работодателя. После того, как вы запустите программу SEPP на пенсионной учетной записи, вы также не можете делать какие-либо дополнения или распределения из учетной записи. Любые изменения баланса счета, за исключением SEPP и требуемых комиссий, таких как торговые и административные сборы, могут привести к модификации программы SEPP и могут стать причиной дисквалификации IRS — и, опять же, наложения все штрафы, которые были отменены, плюс проценты.
Несмотря на эти ограничения и недостатки, план SEPP стоит рассмотреть в тех случаях, когда вам нужно получить средства на раннем этапе. Среди других плюсов программы менее строгие в отношении того, как вы тратите средства, которые вы снимаете, без штрафных санкций, по сравнению со снятием средств в трудных условиях.