Когда 401 (k) отказ от трудностей имеет смысл
Многие работники рассчитывают на свои 401 (k) s как на львиную долю своих пенсионных сбережений. Вот почему эти спонсируемые работодателем планы не должны быть первым местом, куда вы идете, если вам нужно сделать крупные расходы или у вас возникли проблемы с оплатой счетов.
Но если лучшие варианты исчерпаны, например, резервный фонд или внешние инвестиции, возможно, стоит подумать о раннем использовании 401 (k).
Ключевые выводы
- Закон о двухпартийном бюджете, принятый в январе 2018 года, ввел новые правила, которые упрощают снятие большей суммы в случае необходимости выхода из плана 401 (k) или 403 (b).
- Закон CARES начал предлагать особенно щедрые условия для отмены плана 401 (k) в 2020 году для тех, кто пострадал от COVID-19.
- Хотя IRS устанавливает общие руководящие принципы, положения в каждом индивидуальном плане 401 (k) определяют, разрешен ли отказ от участия в трудных условиях, и конкретные условия.
- Снятие 401 (k) в затруднительном положении — это не то же самое, что ссуда 401 (k).
- Возможно, вам придется заплатить штраф в размере 10%, если вы потратите деньги на покупку нового дома, расходы на образование, предотвращение потери права выкупа или расходы на погребение.
- Одним из больших недостатков снятия средств в трудных условиях является то, что вы не можете вернуть деньги обратно в свой план.
Как работает 401 (k) Hardship Withdrawings
определенные правила и предоставляют им доказательства трудностей.
Согласно правилам IRS, снятие средств в затруднительных обстоятельствах позволяет вам снимать деньги со счета без уплаты обычного штрафа в размере 10% за досрочное снятие, взимаемого с лиц младше 59½ лет.В таблице ниже показано, когда у вас есть штраф, а когда нет:6
Заметьте, снятие средств 401 (k) — это не то же самое, чтозаем 401 (k).Существует ряд отличий, наиболее заметным из которых является то, что снятие средств в трудных условиях обычно не позволяет вернуть деньги на счет.4 Однако вы сможете продолжать вносить новые средства на счет.
COVID-19 тяжелые случаи вывода средств в 2020 году
Если вы соответствуете критериям распространения, связанного с коронавирусом (CRD) из вашего плана 401 (k) или 403 (b) в течение календарного 2020 года, это распределение будет рассматриваться как безопасное распределение, не подлежащее штрафу за досрочное снятие 10%, если вам меньше 59½ лет, но вы уплачиваете обычный подоходный налог.
Дополнительные уникальные условия этого специального распределения предусматривают, что:
- Вы можете снять до 100 000 долларов или остаток на счете, в зависимости от того, что меньше.
- Вы можете распределить любые подлежащие уплате налоги на три года.
- Если вы вернете средства на свой счет в течение трех лет, это будет считаться пролонгацией и не будет облагаться налогами.
Полезно в другие годы: изменения в Законе о двухпартийном бюджете
Есть и другие хорошие новости о доступности: Закон о двухпартийном бюджете, принятый в январе 2018 года, ввелновые правила, которые упростят снятие большей суммы в качестве исключения из плана 401 (k) или 403 (b):
- Старое правило, которое было отменено в 2019 году, предусматривало, что вы могли вывести из плана только свои собственные отсрочки выплаты заработной платы — суммы, которые вы удержали из своей зарплаты — из своего плана при снятии средств в тяжелых условиях.
- Правило, которое гласит, что вы не можете делать новые взносы в свой план в течение следующих шести месяцев, также истекло в 2019 году. С новыми правилами вы можете продолжать вносить взносы в план, а также иметь возможность получать соответствующие взносы работодателя.
Дополнительным изменением на 2019 год стало то, что вам больше не нужно брать ссуду по плану, прежде чем вы получите право на распределение по нуждающимся. Тем не менее, будет ли вам разрешено распределять пособия по трудоустройству или нет, это решение, которое по-прежнему остается за вашим работодателем.Ваш работодатель также может ограничить использование таких дистрибутивов, например, для оплаты медицинских или похоронных расходов, а также потребовать документацию.
Краткий обзор
Хотя снятие средств в затруднительных обстоятельствах может позволить избежать 10% штрафа, с суммы, которую вы снимаете, по-прежнему взимается подоходный налог.5
6 тестов для отмены 401 (k) трудностей
Шесть тестов на отказ от лишенных трудностей не изменились с новым законом.Снятие средств в затруднительном положении допустимо из-за тяжелого финансового положения по следующим причинам:
- Медицинское обслуживание или медицинские расходы
- Покупка основного места жительства
- Высшее образование
- Предотвращение обращения взыскания на основное жилище или выселения
- Расходы на похороны или погребение
- Ремонт основного места жительства из-за несчастного случая, который подлежал бы вычету из налогооблагаемой базы в соответствии с разделом 165 Налогового кодекса.
На 2020 год есть дополнительная причина в соответствии с Законом CARES: COVID-19 негативно повлияет на вас.
С 2018 по 2025 год Закон о сокращении налогов и занятости объявил, что скорректированного валового дохода (AGI) за 2017 и 2018 годы. Однако этот порог снова вырос до 10% от AGI, начиная с 2019 налогового года.
Роль работодателя
Условия, при которых может быть произведен отказ от участия в программе 401 (k), определяются положениями документа плана — по выбору работодателя. Поговорите с представителем отдела кадров на вашем рабочем месте, чтобы узнать подробности плана.
Вы можете попросить администратора плана или работодателя предоставить копию соглашения с кратким описанием плана (SPD). SPD будет включать информацию о том, когда и при каких обстоятельствах можно производить снятие средств с вашего счета 401 (k). Вы также можете попросить предоставить вам письменное объяснение.
Оплата медицинских счетов
Участники плана могут использовать свой баланс 401 (k) для оплаты медицинских расходов, которые не покрывает их медицинская страховка.Если невозмещенные счета превышают 7,5% скорректированного валового дохода человека (AGI), 10% налогового штрафа не взимается.
Чтобы избежать платы, отказ от участия в тяжелых условиях должен происходить в том же году, когда пациенту была оказана медицинская помощь. Опять же, начиная с 2019 года сумма, которую вы можете вывести, больше не ограничивается вашими выборными взносами за вычетом любой суммы предыдущих распределений.
Жизнь с инвалидностью
Если вы станете инвалидом «полностью и навсегда», получить доступ к вашему пенсионному счету раньше будет проще.В этом случае правительство разрешает снимать средства до достижения возраста 59½ лет без штрафных санкций. Будьте готовы доказать, что вы действительно не можете работать. Выплаты по инвалидности от социального обеспечения или страховой компании обычно достаточно, хотя часто требуется подтверждение врача о вашей инвалидности.
Имейте в виду, что если вы навсегда нетрудоспособны, вам может понадобиться ваш 401 (k) даже больше, чем большинству инвесторов. Таким образом, нажатие на вашу учетную запись должно быть крайней мерой, даже если вы потеряете способность работать.
Штрафы за отказ от учебы и отказ от обучения
Согласно налоговому законодательству США существует несколько других сценариев, при которых работодатель имеет право, но не обязан, разрешить снятие средств с работы в тяжелых условиях.К ним относятся покупка основного места жительства, оплата обучения и другие расходы на образование, предотвращение выселения или потери права выкупа, а также расходы на похороны.
Однако в каждой из этих ситуаций, даже если работодатель разрешает выход, участник 401 (k), не достигший возраста 59½ лет, будет вынужден получить значительный штраф в размере 10% сверх уплаты обычных налогов с любого дохода.5 Как правило, вам нужно исчерпать все остальные возможности, прежде чем принимать такой удар.
«В случае образования студенческие ссуды могут быть лучшим вариантом, особенно если они субсидируются», — говорит Доминик Хендерсон-старший, владелец DJH Capital Management, LLC, зарегистрированной инвестиционной консалтинговой фирмы в Сидар-Хилл, штат Техас.
ПОШП при увольнении с работодателя
Если вы уволились от своего работодателя, IRS позволяет вам получать по существу равные периодические выплаты (SEPP) без штрафных санкций, хотя технически они не являются выплатами в тяжелых условиях.Одно важное предостережение заключается в том, что вы должны регулярно снимать средства в течение как минимум пяти лет или до тех пор, пока не достигнете 59½, в зависимости от того, что дольше.Это означает, что если вы начали получать выплаты в возрасте 58 лет, вам придется продолжать делать это до тех пор, пока вам не исполнится 63 года.
Таким образом, это не идеальная стратегия для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей.Если вы отмените платежи до пяти лет, все штрафы, которые ранее были отменены, будут уплачены IRS.
Расчет суммы вывода
Вы можете выбрать три различных метода расчета суммы снятия средств:
- Фиксированная амортизация, фиксированный график платежей
- Фиксированная аннуитизация, сумма, основанная на аннуитете или ожидаемой продолжительности жизни
- Требуемое минимальное распределение (RMD), основанное на справедливой рыночной стоимости счета
Надежный финансовый консультант может помочь вам определить, какой метод лучше всего подходит для ваших нужд.Независимо от того, какой метод вы используете, вы несете ответственность за уплату налогов на любой доход, будь то проценты или прирост капитала, в год вывода средств.14
Разделение службы
У тех, кто вышел на пенсию или потерял работу в год, когда им исполнилось 55 лет или позже, есть еще один способ получить деньги из своего спонсируемого работодателем плана.Согласно положению, известному как «отделение от обслуживания», вы можете воспользоваться ранним распределением, не беспокоясь о штрафах.Однако, как и в случае с другими выплатами, вы должны быть уверены, что можете платить подоходный налог.
Конечно, если у вас есть версия 401 (k) от Roth, вы не будете должны платить налоги, потому что вы внесли свой вклад в план в долларах после уплаты налогов.
Другой вариант: заем 401 (k)
Если ваш работодатель предлагает ссуды 401 (k) — которые отличаются от снятия средств в трудных условиях — гарантированного баланса или до 50 000 долларов (в зависимости от того, что меньше).Одним из преимуществ ссуды является то, что участник плана не обязан платить по ней подоходный налог в том же году и не несет штраф за досрочное снятие ссуды.
Однако имейте в виду, что вы должны выплатить ссуду вместе с процентами в течение пяти лет (чтобы ваш пенсионный фонд не был исчерпан).Если вы и ваш работодатель разойдетесь, у вас будет до октября следующего года -крайнего срока (с продлением) для подачи налоговой декларации — для погашения ссуды.
Суть
Если сотрудникам абсолютно необходимо использовать свои пенсионные сбережения ввозрасте до 59½, 401 (к)кредиты являются обычно первым способом продолжить.Но если заимствование — это не вариант — не каждый план позволяет это -уход из трудностей может стать возможностью для тех, кто понимает последствия.Одним из больших недостатков является то, что вы не можете вернуть снятые деньги в свой план, что может навсегда повредить вашим пенсионным сбережениям. Таким образом, выход из трудных условий должен применяться только в крайнем случае.
Изучите свой план на рабочем месте и отметьте, в каких ситуациях может быть применен штраф в размере 10%, а в каких — нет. Это может иметь значение между умным способом получения наличных или сокрушительным ударом по вашему пенсионному гнезду.