Каким образом нерезиденты облагаются налогом на снятие средств согласно статье 401 (k)?

Если вы являетесь гражданином Канады, Мексики или другой страны и иногда живете и работаете в США по визе, вы можете считаться иностранцем-нерезидентом.Для целей налогообложения IRS определяет иностранца-нерезидента как гражданина, не являющегося гражданином США, который на законных основаниях присутствует в США, но либо не имеет грин-карты,либо не проходит проверку на существенное присутствие.Как иностранец-нерезидент, IRS требует, чтобы вы платили подоходный налог только с денег, которые вы заработали из источника в США.

Многие иностранцы-нерезиденты, которые живут и работают в США, предпочитают инвестировать в пенсионный план 401 (k), предлагаемый их американским работодателем. Однако, когда пришло время вернуться на родину, это может создать довольно затруднительное положение. Стоит ли оставлять свои средства в 401 (k)? Следует ли обналичивать их перед отъездом из США или подождать, пока вы не вернетесь в свою страну? Следует ли перенести его на другую учетную запись? И как ваши выводы 401 (k) будут облагаться налогом, если вы перестанете жить в США?

Продолжайте читать, чтобы узнать, как решить эту загадку нерезидента 401 (k).

Обналичивание ваших средств

Когда дело доходит до снятия средств со счета при досрочном выходе на пенсию, правила одинаковы как для резидентов США, так и для иностранцев-нерезидентов. Согласно IRS, участникам традиционного плана или плана Roth 401 (k) не разрешается снимать средства до тех пор, пока они не достигнут возраста 59½ лет или не станут навсегда нетрудоспособными из-за инвалидности.

Если вы моложе 59,5 лет, не являетесь инвалидом и решили обналичить средства со своего 401 (k), вы будете подвергаться 10%штрафу за досрочное снятие средств.  Итак, если ваш 401 (k) стоит 15 000 долларов и вы решите ликвидировать учетную запись, вам потребуется дополнительно уплатить 1500 долларов в виде налогов. Это означает, что ваш вывод существенно сокращен до 13 500 долларов.

В довершение всего, весь ваш вывод 401 (k) будет облагаться налогом как доход в США, даже если вы вернетесь в свою страну, когда вы снимаете средства.Поскольку взносы на традиционные счета 401 (k) производятся вдолларах до налогообложения, это означает, что любые снятые средства включаются в ваш валовой доход за год, в который было произведено распределение.  Допустим, ваша ставка подоходного налога составляет 20% в год, когда вы ликвидируете свой 401 (k). Это приводит к общему налоговому воздействию до 30% для такого вывода (штраф за досрочное снятие 10% + ставка подоходного налога 20%).

Следовательно, когда вы снимаете 15000 долларов со своего 401 (k), вам придется заплатить в общей сложности 4500 долларов в виде налогов, что сократит общую сумму вашей выручки до 10500 долларов. Именно поэтому многие финансовые консультанты говорят жителям США, что обналичивание их 401 (k) до того, как они достигнут 59½, не самый разумный вариант.

Однако налоговый эксперт может дать другой совет нерезиденту, который планирует вернуться в свою страну.Если вы вернетесь и подождете доследующего налогового года, чтобы обналичить свой 401 (k), вы, скорее всего, попадете в более низкую налоговую категорию, поскольку вы больше не будете работать и получать доход в США. Это может значительно уменьшить сумму. налога на прибыль вам придется заплатить по распределению 401 (k).Помните: независимо от того, где вы живете, когда вы обналичиваете, вам все равно придется заплатить 10% штраф за досрочное снятие, если вы моложе 59,5 лет. 

Перенос ваших средств

Еще один способ снизить ваш налоговый платеж при выводе 401 (k) — это перевести средства на другой счет с налоговыми льготами, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA).При прямом переносе средств с вашего 401 (k) на IRA вы избежите 10% штрафа за досрочное снятие средств.Чтобы осуществить это, вам нужно сначала открыть IRA, а затем профинансировать его с помощью 401 (k). 

Как и в случае с 401 (k), если вы возьмете распределение от IRA до того, как достигнете возраста 59½ лет, «вы все равно понесете 10% налоговый штраф, но у вас будет больше гибкости в плане исключений для избежания штрафа, например, невозмещенных медицинских расходов, первый покупатель жилья, инвалидность и т. д. », — говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors Inc., Ирвин, Калифорния, и автор книги« Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов ».

Например, вы можете без штрафных санкций досрочно выйти из IRA для покрытия соответствующих расходов на высшее образование, таких как обучение, книги и принадлежности для зачисления в соответствующее учреждение, плюс указанная сумма на проживание и питание, как это определено вашим школу, если вы посещаете хотя бы половину рабочего дня. IRS отмечает, чтонекоторые зарубежные учебные заведения участвуют в программах Федеральной помощи студентам (FSA) Министерства образования.Обязательно сначала уточните в школе, считается ли она подходящим учебным заведением.

Имейте в виду, что рассылки IRA, отправленные на адрес за пределами США, подлежат обязательному федеральному удержанию в размере 10%.  Однако некоторые финансовые учреждения позволят вам отказаться от этого удержания путем подачи специальных документов.Если вы решили взять этот маршрут, ваше распределение будет подлежать договорной курс текущей страны.Ставка по договору колеблется от нуля до 30%.

После того, как вы вложили свой 401 (k) в IRA, вы также можете выбрать перевод средств IRA на пенсионный счет в своей стране.Например, канадские граждане могут перенести свои планы IRA в США на Канадский зарегистрированный пенсионный план сбережений (RRSP).Однако,если вы являетесьрезидентом Канады, это приведет к уплате налога у источника в дополнение к 10% штрафу за досрочное снятие средств, если вы еще не достигли порогового возраста 59½.6

Суть

Снятие средств с 401 (k) s облагается налогом одинаково для резидентов и нерезидентов. Если вы нерезидент с 401 (k) и планируете вернуться в свою родную страну, вы можете обналичить счет, передать его в IRA или оставить средства там, где они есть, пока вам не исполнится 59½ и вы не сможете начать снятие средств без штрафных санкций.

«Несмотря на то, что вам разрешено оставлять свои средства в 401 (k) до достижения возраста 59½ лет или позже, средства будут зависеть от вариантов и сборов вашего работодателя», — говорит Карлос Диас-младший, основатель и управляющий партнер Dias Wealth LLC в Озеро Мэри, Флорида. Также важно отметить, что некоторые инвестиционные компании не хотят иметь инвестиционный счет, принадлежащий физическому лицу, больше не проживающему в США.

Прежде чем вы примете это важное решение относительно снятия средств со счета 401 (k), подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым специалистом или налоговым юристом.