Существуют ли налоговые штрафы за закрытие моей учетной записи IRA?
Ответ — нет — если все будет сделано правильно.Вы можете перемещать средства с помощью попечителя передачи -в-попечителя на другой IRA, или пролонгировать сумму на ваши 401 (к). Вы должны проверить с вашим текущим работодателем или администратором 401 (к) плана к сначала определите, разрешит ли он опрокидывание. Таким образом, вы сохраните сумму в своем пенсионном гнезде и продолжите откладывать уплату подоходного налога с этой суммы.
Ключевые выводы
- И традиционные IRA, и Roth IRA имеют штрафы за досрочное снятие, если не соблюдаются некоторые редкие исключения, для снятия средств до достижения возраста 59½ лет.
- Традиционные фонды IRA облагаются налогом при выводе по ставке, определяемой вашей обычной налоговой ставкой.
- Снятие предыдущих взносов в IRA Roth не облагается налогом, если счет был открыт в течение 5 или более лет, но доходы по-прежнему облагаются налогами.
- Закон CARES отменил штраф за досрочное снятие средств с пенсионных счетов для всех, кто напрямую пострадал от пандемии коронавируса, но он не лишен своих недостатков.
Снятие средств, налоговые скобки и штрафы
Традиционные ИРА
Традиционные IRA будут облагаться налогом при снятии средств независимо от вашего возраста, когда вы снимаете деньги со счета. Это связано с тем, что вы получали вычеты в прошлые налоговые годы при внесении средств на свой традиционный счет IRA. Если вы снимаете полный баланс сосчетасчет и закройте его, он будет облагаться налогом как обычный доход в соответствии с вашей налоговой категорией.
Кроме того, Налоговая служба (IRS) налагает штраф за досрочное снятие средств в размере 10% за снятие вашего IRA, если вы моложе 59,5 лет. Есть редкие исключения из этого правила штрафов, включая единовременное снятие 10 000 долларов, разрешенное для покупка первого дома.Как всегда, обязательно поговорите с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы подтвердить, что ваша ситуация имеет право на исключение, чтобы избежать огромных налоговых обязательств и штрафов.
IRA Рота
Правила другие, если у вас Roth IRA.Поскольку вы вносите свой вклад в свой IRA Roth после уплаты налогов, часть взноса не облагается налогом при снятии средств. Вы можете закрыть свой счет Roth без негативных последствий, если общий баланс вашего счета меньше накопленных сумм, которые вы внесли в качестве обычных взносов. По сути, это означает, что стоимость вашего Roth IRA со временем снизилась.
Любые доходы в Roth IRA подлежат налогообложению, если не соблюдаются определенные критерии.Чтобы иметь право на безналоговое распределение доходов от Roth IRA, вы должны быть не менее 59,5 лет, иметь постоянную нетрудоспособность или иметь не более 10 000 долларов, чтобы потратить на первое владение домом.Кроме того, для того, чтобы иметь право на участие, должно пройти пять лет с момента вашего первого взноса в Roth IRA.
Если вы снимаете средства досрочно, вы, вероятно, будете облагаться налогом на часть доходов вашего Roth IRA, а также 10% штрафа за досрочное снятие с той же суммы.Есть редкие исключения, поэтому вам следует поговорить с квалифицированным налоговым специалистом о вашей уникальной ситуации.
Например, предположим, что вы внесли 20 000 долларов в свою IRA Roth, которая теперь стоит 30 000 долларов.Если вы закроете свой IRA Roth в возрасте 42 лет по причине, не считающейся исключением, вы сможете получить первые 20 000 долларов без уплаты налогов, поскольку вы никогда не получали вычетов на эту часть в прошлые налоговые годы.Однако прирост стоимости в 10 000 долларов будет облагаться налогом и начисляться штраф за досрочное снятие средств.
Унаследованные IRA
В случае смерти владельца IRA бенефициары в возрасте до 59,5 лет могут получить доступ к средствам без штрафа за досрочное снятие средств.Это касается как традиционных ИРА, так и Рота. См. Эту статью для получения дополнительной информации и правил, касающихся снятия средств с унаследованных IRA.
Особые соображения: закон о COVID-19 и CARES
Закон опомощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) добавил дополнительные исключения, позволяющие владельцам IRA снимать средства на покрытие чрезвычайных расходов, связанных с пандемией коронавируса.Это позволяет частично отсрочить уплату налоговых штрафов.План позволяет вам получать специальные выплаты из вашего IRA или 401 (k) на сумму до 100 000 долларов без немедленного налогового штрафа в размере 10% при досрочном снятии средств.Вы сможете выплатить выплаты в течение следующих трех лет, и вам будет разрешено делать дополнительные взносы для этой цели.
Краткий обзор
Как всегда, будьте осторожны при снятии средств со своего пенсионного счета!Хотя штрафы за досрочное снятие средств могут быть временно отменены, при снятии средств по-прежнему взимаются налоги.Кроме того, средства, потраченные на экстренное лечение коронавируса, должны быть возвращены в течение 3 лет. Обязательно используйте это только в крайнем случае.
Эти меры распространяются на всех, кто напрямую пострадал от самой болезни, или на тех, кто сталкивается с экономическими трудностями в результате пандемии. Например, сюда входят все, кто был уволен, уволен, лишился ухода за детьми или имел сокращение рабочего времени из-за пандемии.
Однако будьте осторожны, прежде чем снимать средства со своего пенсионного счета.Это снимает только 10% штраф за досрочное снятие средств;любые изъятия из традиционной IRA или часть прибыли Roth IRA по-прежнему облагаются подоходным налогом.8