Используйте свой 401 (k), чтобы купить дом
401 (к) план является фиксированным взносом пенсионного счета, предлагаемый многими компаниями для своих сотрудников. Как правило, сотрудники могут вносить взносы в свой 401 (k) посредством прямого дебета из своей зарплаты, и многие работодатели предлагают компенсацию до определенного процента от взносов сотрудника.
Доходы отинвестиций растут без налогов, но распределения облагаются налогом как обычный доход, когда средства изымаются при выходе на пенсию.
Существуют определенные требования, которые необходимо выполнить, чтобы получить распределения из 401 (k).Несоблюдение руководящих принципов плана и правил, изложенных Налоговой службой (IRS), может привести к значительным расходам для участника или сотрудника.
Ключевые выводы
- Обычно покупка вашего первого дома не квалифицируется как исключение для досрочного распределения или выхода из плана 401 (k).
- Принятие закона CARES позволяет квалифицированным лицам, имеющим право на распространение, связанное с коронавирусом, занимать 100000 долларов США или 100% от гарантированного баланса 401 (k).
- Закон CARES также отменяет штраф за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59,5 лет, для выплат до 100 000 долларов.
- Распределение должно быть связано с финансовыми трудностями в результате COVID-19.
Налоги и штрафы за снятие средств
Суммы, снятые с вашего плана 401 (k) и используемые для покупки вашего дома, будут облагаться подоходным налогом и 10% штрафом за досрочное распределение (если вы моложе 59,5 лет).
Несмотря на то, что распределение будет использоваться для покупки вашего первого дома, как правило,исключение дляне применяется к распределению из соответствующих планов, таких как 401 (k).Кроме того, если сумма, которую вы получаете, имеет право на пролонгацию, ваш работодатель должен по закону удержать 20% от этой суммы в качестве федерального подоходного налога.4
Прямой переход на IRA
Предполагая, что вы имеете право на получение рассылки и сумма права на пролонгацию, вы можете поручить плану 401 (k) обрабатывать ваше распространение как прямое пролонгацию на IRA.Это гарантирует, чток сумме не применяется удержание федерального налогав размере20%.
Кроме того, затем вы можете снять сумму со своего IRA для использования на покупку вашего первого дома, тем самым избежав 10% штрафа за раннее распространение.Помните, что максимальная сумма, которая может быть распределена из IRA без штрафных санкций для покупки первого дома, составляет 10 000 долларов.Это пожизненный лимит.
Право на исключение?
Если на момент распределения вам не исполнилось 59,5 лет, ваш хранитель IRA может сообщить о распределении как имеющем право на исключение из 10% штрафа.Это обозначено кодом «2» в графе 7 формы 1099-R.
Если хранитель не делает этого указания, вы можете податьформу IRS 5329, чтобы потребовать исключения.
Kurzübersicht
Закон CARES позволяет квалифицированным лицам занимать до 100000 долларов США или 100% от утвержденного баланса на счете 401 (k), если они имеют право на распространение, связанное с коронавирусом.
401 (k) Кредит
Типичные IRA и планы на основе IRA, такие как SEP и SIMPLE, не предлагают ссуд.Если ссуда берется у IRA, это рассматривается IRS как запрещенная транзакция, что означает, что учетная запись перестает быть IRA с первого дня этого года.8
Другими словами, весь счет будет преобразован в налогооблагаемый счет, на котором распределяются все его активы.С этих средств будет взиматься штраф за досрочное снятие средств в размере 10% и они будут облагаться налогом как обычный доход, если участник моложе 59,5 лет.
Тем не менее, физические лица могутбрать взаймы у 401 (k), но существуют правила и ограничения, связанные с суммой и сроком ссуды.
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, которую физическое лицо может занять, обычно составляет 50% от гарантированного баланса счета или максимум 50 000 долларов США. Наделяется баланс означает, чтоэто сумма,которую участник имеет деньги в 401 (к).Взносы сотрудника всегда являются 100% -ными, но взносы работодателя могут занять несколько лет службы сотрудника, в зависимости от деталей в документе пенсионного плана.8
Исключением из этого лимита является ситуация, когда 50% гарантированного баланса меньше 10 000 долларов США, что означает, что участник может занять до 10 000 долларов США.
Погашение
Обычно ссуда должна быть погашена в течение пяти лет путем ежеквартальных платежей.Однако IRS позволяет продлить срок, если вы покупаете дом, который будет использоваться в качестве основного места жительства.
Пенсионные ссуды и выплаты в соответствии с Законом о CARES
27 марта 2020 года президент Трамп подписалЗакон о защите от коронавируса, помощи и экономической безопасности.Законопроект о стимулах был разработан для смягчения экономических трудностей в результате воздействия глобальной пандемии коронавируса.
Пенсионный заем
В рамках законодательства Закон CARES позволяет квалифицированным лицам, имеющим право на распространение, связанное с коронавирусом (CRD), занимать до 100000 долларов США или 100% от утвержденного баланса на счете 401 (k).
Однако заем должен был быть предоставлен в течение 180 дней с момента вступления в силу Закона CARES.Участник не понесет никаких штрафов и не должен будет платить подоходный налог с заемной суммы, если она будет возвращена в течение пяти лет.11
Если сумма кредита не будет возвращена в течение пяти лет, невыплаченный остаток облагается налогом как распределение.
Раннее распределение средств
Закон CARES также отменяет 10% штраф за досрочное снятие средств с планов 401 (k) и традиционных IRA, даже если вы моложе 59,5 лет. Кроме того, участники освобождаются от 20% обязательного удержания, которое обычно применяется к распределению пенсионных планов, если распределение связано с финансовыми трудностями из-за COVID-19.
Распределение должно быть произведено в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года. Однако подоходный налог на сумму распределения по-прежнему применяется, но может быть распределен на трехлетний период.11
Прежде чем брать ссуду или выплаты со своего пенсионного счета, проконсультируйтесь со специалистом по финансовому планированию, который поможет решить, является ли это лучшим вариантом для вас или вам лучше получить традиционный ссуду или ипотеку в финансовом учреждении.