Что лучше для учителя: 401 (k) или 403 (b)? В чем разница?

В целом планы 401 (k) и 403 (b) очень похожи — оба являются пенсионными планами с установленными взносами, которые работодатели предлагают работникам. Основное различие между ними — тип работодателя, который их обычно спонсирует, и варианты инвестирования.

План 403 (b) предлагается сотрудникам освобожденных от налогов организаций, таких как благотворительные организации и государственные школы. Планы и 401 (k) могут быть приняты как освобожденными от налогов, так и коммерческими организациями.2

Если ваш работодатель предлагает и 401 (k), и 403 (b), вы можете принять участие в одном из них или в обоих — если это разрешено. Если вы один из тех, у кого есть выбор, вам необходимо понять особенности того, как работает каждый план, и их ключевые различия, такие как варианты инвестирования, чтобы решить, что лучше всего подходит для вас.

То же самое применимо, если вы работаете на разных работодателей и имеете доступ к обоим вариантам.

Планы 401 (k) и 403 (b): сходство

Оба являютсяпенсионными планами сльготным налогообложением.Прибыль и прибыль растут с отложенным налогом до снятия.Для учетных записей Roth — что может быть дополнительной функцией обоих типов планов — квалифицированное распределение не облагается налогом.4

Пределы выборных отсроченных взносов одинаковы для каждого из них.На 2020 и 2021 годы максимально допустимыйвыборный отсроченный взнос с отсроченным налогом составляет 100% компенсации в размере до 19 500 долларов США.

Участники, которым к концу года исполнится 50 лет, могут внести дополнительные 6500 долларов США на 2020 и 2021 годы, что известно как дополнительный взнос.Лимит взносов одинаков, независимо от того, вносите ли вы вклад в одно из двух или в оба.

Работодатели также могут делать соответствующие взносы и / или невыборные взносы, хотя для 403 (b) это обычно менее характерно, чем для 401 (k).4

Сотрудники должны соответствовать определенным требованиям, чтобы иметь право на снятие средств, например, столкнуться с финансовыми трудностями или достичь возраста 59½ лет.Снятие средств до достижения возраста 59½ лет подлежит штрафу в размере 10% за досрочное распределение, если не применяется исключение.По достижении 59½ лет штраф не взимается.6

Оба плана могут предлагать ссуды сотрудникам, но работодатель решает, предоставлять ли ссуды или нет.4

Планы 401 (k) и 403 (b): различия

Ключевое различие между планами 401 (k) и 403 (b) заключается в доступных вариантах инвестирования.Хотя работодатель может ограничить варианты инвестирования согласно 401 (k), он может разрешить широкий спектр инвестиций, включая акции, облигации и паевые инвестиционные фонды.84

Для 403 (b) варианты инвестирования зависят от типа счета 403 (b) согласно плану 403 (b).Для 403 (b) (1) это аннуитеты, для 403 (b) (7) это паевые инвестиционные фонды, а 403 (b) (9) церковные планы предоставляют более широкие возможности для инвестиций.

Немного истории — 403 (b) раньше ограничивались аннуитетами, также известными как аннуитеты, не облагаемые налогом, но это ограничение было снято в 1974 году, разрешив в качестве опции счета 403 (b) (7). Эти счета 403 (b) (7) обычно доступны в брокерских фирмах.

Другое отличие состоит в том, что некоторые планы 403 (b) допускают дополнительные выборочные отсрочки отчислений для сотрудников с 15 и более годами службы, вариант, который недоступен в планах 401 (k).В соответствии с этим положением, если это разрешено планом 403 (b), вы можете внести дополнительную сумму в размере до 3000 долларов в год при условии пожизненного лимита в 15000 долларов.И в отличие от других положений пенсионного плана, вам не обязательно быть 50 лет и старше, чтобы воспользоваться этим преимуществом.3

Что делать, если вам предлагаются планы обоих типов?

Если у вас есть доступ как к 401 (k), так и к 403 (b), вы должны взвесить все за и против каждого.Подумайте о доступных вариантах инвестирования, о том, делает ли ваш работодатель соответствующие взносы, и можете ли вы сделать дополнительные отчисления, которые недоступны в соответствии с 401 (k).3 В зависимости от особенностей доступных вам планов может иметь смысл выбрать один из них или внести свой вклад в оба.