Преимущества ПРОСТОЙ ИРА
Хотя многие работодатели позволяют работникам откладывать на пенсию, используя соответствующие пенсионные планы, такие как 401 (k), 403 (b) или 457, эти планы содержат правила, которые могут быть обременительными как для работодателей, так и для сотрудников.
Некоторые малые предприятия вместо этого выбирают СИСТЕМЫ ПРОСТОЙ (система поощрения сбережений для сотрудников малых работодателей).В этих планах меньше правил, их гораздо проще администрировать, и они предлагают ключевые преимущества.
Ключевые выводы
- SIMPLE IRA не требует недискриминационного и сложного тестирования, графиков переходов и налоговой отчетности на уровне плана.
- Соответствующие взносы работодателя принадлежат работнику немедленно и могут идти вместе с ним, когда он увольняется, независимо от срока пребывания в должности.
- Налоговые льготы могут быть доступны как для сотрудников, так и для работодателей.
Понять преимущества ПРОСТОЙ IRA
Вот какие выгоды получают сотрудники и работодатели.
Экономия с отсрочкой налогов
Как и в случае с другими типами индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и пенсионных планов, спонсируемых работодателем, SIMPLE IRA позволяет сотрудникам откладывать часть своей заработной платы на эти планы.Деньги растут без уплаты налогов до тех пор, пока не будут произведены выплаты при выходе на пенсию.Это позволяет быстрее накапливать сбережения.
Проще бежать
ПРОСТЫЕ IRA не требуют большей части бюрократии, связанной с квалифицированными планами, такими как недискриминация и тщательное тестирование, графики наделения правами и налоговая отчетность на уровне плана.ПРОСТОЕ IRA относительно легко создать и запустить, и работодателям не нужно нанимать специально обученный персонал.
Обязательное, мгновенное получение
Соответствующие взносы работодателя принадлежат работнику немедленно и могут идти вместе с ним, когда он увольняется, независимо от срока пребывания в должности. Соответствующие обрывом, либо с градуированным графиком перехода прав, который требует от сотрудников оставаться в компании в течение определенного количества лет, прежде чем они получат все соответствующие взносы.
Более того, работодатели, которые создают ПРОСТЫЕ IRA, по закону обязаны соответствовать взносам сотрудников. Это не требуется для квалифицированных планов; работодатели могут не предлагать никаких совпадений.
Быстрый факт
В SIMPLE IRA меньше правил, и их гораздо проще администрировать, чем в некоторых других пенсионных планах.
Пределы взносов
В 2020 и 2021 годах сотрудники могутотложить до 13 500 долларов дохода ПРОСТОЙ ИРА и еще 3000 долларов в виде дополнительных взносов, если им 50 лет и старше.3
Это меньше, чем лимит взносов в размере 19 500 долларов в год для плана 401 (k) или другого квалифицированного плана на 2020 и 2021 годы, а также разрешенный лимит наверстывания в размере 6500 долларов США.Но это больше, чем взнос в размере 6000 долларов и лимит наверстывания в 1000 долларов для IRA на 2020 и 2021 годы3.
Налоговая скидка для работодателей
Вконце 2019 годапрезидент Трамп подписалЗакон о созданиикаждого сообщества для повышения уровня пенсионного обеспечения (SECURE). Закон предоставляет налоговые льготы малым предприятиям, которые устанавливают автоматическое включение в пенсионные планы для своих работников или позволяют им присоединиться к нескольким планам работодателей (MEP).С помощью MEP работодатели могут объединиться с другими компаниями, чтобы предлагать своим сотрудникам пенсионные счета.Законопроект также отменяет максимальный возрастной предел для взносов на традиционные индивидуальные пенсионные счета.
В соответствии с Законом SECURE малые предприятия могут получить налоговый кредит для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или плана SIMPLE IRA с автоматической регистрацией.Этот налоговый кредит дополняет уже полученный стартовый кредит, который составляет 50% от необходимых приемлемых начальных затрат, но не более 500 долларов в год в течение первых трех лет действия плана.
Работодатели могут претендовать на получение кредита, если у них было 100 или менее сотрудников, которые получили не менее 5000 долларов в качестве компенсации за предыдущий год, и хотя бы один участник плана, который не был сотрудником с высокой компенсацией, и если те же сотрудники не были в последнее время охвачены аналогичными планы.5
Налоговая скидка на взносы сотрудников
Сотрудники, чей скорректированный валовой доход ниже определенного предела, могут иметь право на получение невозмещаемого сберегательного кредита на сумму до 2000 долларов США в виде взносов ежегодно.Вкредитных спасателя предложения имеют право снизким уровнем дохода и лиц снизкими сосредним уровнем дохода налоговый кредит в размере до $ 1000 ($ 2000,если замужняя подачи совместно),если они способствовали работодатель спонсируемых пенсионного плана.
Единые налоговые декларации
Плательщики единого налога не имеют права, если их скорректированный валовой доход (AGI) превышает 32 500 долларов в 2020 году и 33 000 долларов в 2021 году. Предел дохода для состоящих в браке налогоплательщиков составляет 65 000 долларов в 2020 году и 66 000 долларов в 2021 году7.
Тем не менее, вы можете получить 50% -ный кредит (максимальный кредит), если вы подаете единый налог и имеете скорректированный валовой доход менее 19 500 долларов США в 2020 году и 19750 долларов США в 2021 году. Если ваш доход выше, но все еще ниже максимального дохода лимитов 32 500 долларов США в 2020 году или 33 000 долларов США в 2021 году, вы получите уменьшенный кредит в зависимости от вашего дохода за год.
Налоговые декларации, состоящие в браке
Для супружеских пар, подающих совместную заявку, вы можете получить 50% -ный кредит (максимальный кредит), если ваш доход составляет менее 39 000 долларов США в 2020 году и 39 500 долларов США в 2021 году. Опять же, кредит постепенно прекращается, когда ваш доход превышает эти уровни, пока вы не достигнете максимума лимиты дохода в размере 65 000 долларов США на 2020 год и 66 000 долларов США на 2021 год.7
Множественные инвестиционные варианты
Согласно IRS, вклады SIMPLE IRA можно вкладывать в «отдельные акции, паевые инвестиционные фонды и аналогичные типы инвестиций».Многие планы предлагают рост, рост и доход, доход и специализированные фонды, такие как отраслевые фонды или фонды с установленной датой.
Облагается налогами
Хотя отсрочка выплаты заработной платы в SIMPLE IRA не подлежит удержанию подоходного налога, они подлежат налогообложению в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) и Законом о пенсионном обеспечении железных дорог (RRTA).Соответствующие и невыборные взносы работодателя не облагаются налогами FICA, FUTA или RRTA.
Суть
SIMPLE IRA представляет собой удобную альтернативу для мелких работодателей, которые не хотят бюрократических и фидуциарных сложностей, связанных с квалифицированным планом. Сотрудники по-прежнему получают налоговые льготы и сбережения, а также мгновенно переводят взносы работодателя.