Как работает IRA после выхода на пенсию
Индивидуальный пенсионный счет (IRA), как следует из названия, это место,чтобы хранить эти золотые яйцо гнезда для золотых лет.Но вот интересный факт: многие старшие работники и новые пенсионеры все еще создают свои IRA.По данным Исследовательского института пособий сотрудникам, более половины IRA, принадлежащих пенсионерам (60 лет и старше), увеличили баланс за трехлетний период.
Даже среди IRA, принадлежащих пенсионерам (в возрасте от 71 до 74 лет), которые только начинают получать требуемые минимальные выплаты (RMD), почти половина счетов имела увеличивающиеся остатки в течение этого периода.
Все это поднимает интересный вопрос: как традиционный IRA работает после выхода на пенсию? Что произойдет, когда пришло время воспользоваться этими отложенными налогами доходами IRA?
Ключевые выводы
- В возрасте 59,5 лет владелец аккаунта может начать получать выплаты из традиционной IRA без штрафных санкций, хотя, конечно, они по-прежнему облагаются подоходным налогом.
- Владельцы IRA могут отложить выплаты на несколько лет после достижения полного пенсионного возраста: выплаты не требуются до 72 лет.
- Требуемые минимальные распределения не должны тратиться. Их можно инвестировать в аннуитет или пролонгировать в Roth IRA.
Досрочный вывод средств IRA
Технически владелец IRA может снимать деньги (принимая распределения, говоря языком Налоговой службы (IRS)) из IRA в любое время.Однако, если это произойдет до достижения возраста 59½ лет, владелец счета, вероятно, понесет 10% штраф задосрочное снятие средств в дополнение к подоходному налогу. Налоги и сумма штрафа также зависят от возможности вычета налогов из взносов (определяемых тем, есть ли у владельца счета пенсионный план, спонсируемый работодателем).
IRS откажется от этого штрафа, если распределения используются дляопределенных целей, таких как невозмещенные медицинские расходы, медицинское страхование, расходы на квалифицированное высшее образование или для покупки первого дома.Владелец счета также может взять ссуду без штрафных санкций от IRA, если они заменят деньги в течение 60 дней.
«Малоизвестная стратегия доступа к фондам IRA без штрафных санкций до достижения возраста 59,5 лет — это« обратное продление », — говорит Джеймс Б. Твининг, основатель Financial Plan Inc. в Беллингхэме, штат Вашингтон. 55 лет и старше и имеют 401 (k), который принимает пролонгацию и разрешает досрочное снятие средств при выходе на пенсию в возрасте 55 лет. С помощью этого метода средства IRA сначала переводятся в 401 (k), затем средства 401 (k) выводятся без штрафных санкций.. »
В возрасте 59,5 лет владелец аккаунта может начать получать выплаты от IRA без штрафных санкций, хотя, конечно, они по-прежнему облагаются подоходным налогом.Владельцы IRA необязаны начинать получать выплаты с 59½ или даже после выхода на пенсию.Владельцы могут отложить распространение более чем на десять лет после достижения 60-летнего возраста.
Как работают обязательные минимальные дистрибутивы
Следующим этапом IRA будет 72 года, после чего владелец аккаунта должен начать получать RMD от традиционных IRA.(Закон SECURE от 2019 года скорректировал требуемый минимальный возраст распределения с 70½ до 72 лет — для лиц, достигших возраста 70½ лет после 31 декабря 2019 года. Те, кому исполнилось 70½ лет в течение 2019 года или ранее, не подпадают под новый порог, но должны начинать RMD как ранее.) В это время снятие средств может быть либо полным балансом IRA, минимальной суммой за каждый год, либо промежуточной цифрой.
Первый RMD должен быть получен до 1 апреля года после того, как владельцу учетной записи исполнится 72 года. Например, если владельцу исполнится 72 года в августе, первый RMD должен быть получен к следующему 1 апреля. Минимальные выплаты должны быть получены до декабря. 31 числа каждого года.Таким образом, если владелец учетной записи задерживает первый RMD до 1 апреля года после того, как ему исполняется 72 года, он должен взять второй RMD в том же году, который считается вторым годом для RMD.Обычно хранитель IRAили финансовое учреждение рассчитывает RMD и уведомляет владельца счета о предстоящих сроках распределения.
Что произойдет, если владелец учетной записи не возьмет RMD после достижения 72-летнего возраста? «Несвоевременное принятие RMD может иметь очень серьезные последствия, — говорит Кристофер Гетинг, основатель Atherean Wealth Management, Джерси-Сити, штат Нью-Джерси. — Если вы не сможете убедить IRS в том, что отказ принять распределение было вызвано разумной ошибкой, вы будете облагаться штрафом в размере 50% от пропущенной раздачи «.
Краткий обзор
«Если у вас есть несколько учетных записей IRA, и один из них работает плохо, вы можете взять [полный] RMD у наименее работающего IRA, чтобы удовлетворить требования RMD по всем из них», — говорит Карлос Диас-младший, основатель и управляющий партнер Dias. Wealth LLC в Лейк Мэри, Флорида.
Стратегии вывода IRA
То, что RMD нужно брать, не означает, что их нужно тратить. Есть несколько стратегий, которые можно использовать с фондами.
Например, покупка аннуитета может превратить активы в поток выплат на всю жизнь. (Существуют некоторые ограничения на типы аннуитетов для финансирования с помощью RMD, поэтому проконсультируйтесь с налоговым профи.) Распределения также можно реинвестировать в муниципальные облигации, акции, паевые инвестиционные фонды или биржевые фонды (ETF).
Другая альтернатива: депонирование ваших RMD в Roth IRA. Вам все равно придется платить с них подоходный налог, но после этого фонды смогут расти без уплаты налогов, и вы не обязаны снимать их в любое время и в любой сумме. Активы можно оставить на месте и завещать выжившим. Если вы снимете их, они не будут облагаться налогом при условии, что вы держите счет в Roth в течение пяти лет.
Фактически, вы можете преобразовать всю традиционную учетную запись IRA в Roth IRA. Это особенно хорошая стратегия, если ваша налоговая планка на пенсии действительно будет выше, чем в ваши рабочие дни. Однако имейте в виду, что в том году, когда вы конвертируете, вы будете должны платить подоходный налог по всей учетной записи: другими словами, вы, скорее всего, понесете большой налоговый счет в краткосрочной перспективе.
Суть
Традиционные IRA должны иметь в виду множество сложных правил распределения и налогообложения. Может быть сложно определить, когда и сколько снимать и как реинвестировать распределения, если они не были потрачены в противном случае. Начните планировать задолго до достижения контрольного возраста 72 года, чтобы избежать внезапных шагов с IRA и определить, как лучше всего распределить эти средства для получения максимального дохода и минимальных налогов.