Финансовая энциклопедия

Плачу ли я налог на прирост капитала с дома, который моя компания продает мне обратно?

Опубликовано · Обновлено

Ответ на этот вопрос действительно зависит от типа юридического лица, через которое ведется ваш бизнес. Предприятия могут управляться одним из следующих способов:

Ключевые выводы

  • Если вы владеете бизнесом, который продает себе дом, вы можете подлежать налогообложению в зависимости от того, как организован бизнес.
  • У каждого юридического лица есть уникальные налоговые преимущества и недостатки в зависимости от характера бизнеса. Ответим на этот вопрос, юридическое лицо за юридическим лицом.
  • Вы можете иметь задолженность по налогу на прирост капитала, а также лишиться некоторых льгот при продаже, которые вы могли бы получить, если бы владели домом лично.

C Corporation

Припродаже не будетдолгосрочного налога на прирост капитала, но будет существовать обычный корпоративный подоходный налог, если на доме будет реализована прибыль.Причина: корпорации C не имеют никаких льготных ставок налога на прирост капитала.Как правило, весь доход, признанный бизнесом, работающим через традиционную корпорацию C, облагается налогом по ставке корпоративного подоходного налога — фиксированной ставке 21% по состоянию на 2018 год. Любая продажа активов корпорацией акционеру будет облагаться налогом при наличии прибыль от продажи, в том числе дома.

Кроме того, продажная цена должна представлять собой так называемую рыночную цену, то есть сумму, которую независимая третья сторона заплатила бы за дом.Не нужно брать с себя 100 долларов за дом площадью 25000 квадратных футов с бассейном и гаражом на три машины, другими словами, если продажная цена дома была определена IRS не на расстоянии вытянутой руки, то есть множество распределений — связанные вопросы, которые могут быть применимы.

S Corporation

Продажа дома корпорацией S одному из ее акционеров будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала (если корпорация владела домом более одного года).Корпорация S обычно не платит подоходный налог ;все статьи доходов и убытков передаются акционерам-физическим лицам.Таким образом, эта прибыль будет передана соответствующему акционеру, который должен указать ее в своей индивидуальной налоговой декларации.  Есть и другие проблемы, такие как возврат амортизационных отчислений, если дом использовался в коммерческих целях.

Единоличное ООО и ИП

Единоличные LLC и индивидуальные предприниматели облагаются налогом на федеральном уровне одинаково.Если дом использовался в коммерческих целях и принадлежал ООО (то есть право собственности было на имя ООО), то прибыль от продажи должна быть сообщена владельцем ООО на его или ее физическое лицо. налоговая декларация о доходах. Если дом принадлежал ООО более одного года, то владелец будет рассматривать прибыль как долгосрочную прибыль.

Что касается индивидуального предпринимательства, дом может быть зарегистрирован только на имя человека, который управлял индивидуальным предпринимателем.Поскольку право собственности не меняется, продажа и прирост капитала не производятся, пока физическое лицо не продаст дом независимой третьей стороне. Правила возврата амортизации будут применяться, если дом используется бизнесом, будь то ООО или индивидуальное предприятие.

ООО с несколькими владельцами, облагаемое налогом как товарищество и полное товарищество

Правила, применяемые к корпорации, в этом сценарии будут идентичны, что означает, что любой долгосрочный прирост капитала будет облагаться налогом только внутри LLC.

Партнерства аналогичны S-корпорациям в том, что отдельные статьи доходов и убытков не облагаются налогом в рамках партнерства, а передаются отдельным партнерам и облагаются налогом в их декларациях по индивидуальному подоходному налогу.Таким образом, любая продажа дома товариществом будет облагаться налогом для отдельных партнеров, а не для товарищества. Если товарищество владело домом более одного года, тогда прибыль будет иметь право на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, которая в настоящее время составляет 15%.

Суть

Реальная проблема, связанная с домом, принадлежащим бизнесу, — это потеря права на продажу дома.Это положение позволяет домовладельцам, продающим свое основное место жительства, исключить значительную часть прибыли от налогообложения (250 000 долларов США, если не замужем; 500 000 долларов США, если зарегистрированы совместно состоящие в браке ). Когда дом принадлежит бизнесу, это исключение продажи дома теряется, как и в любой налоговой сделке, само собой разумеется, что физическим лицам необходимо проконсультироваться с CPA или налоговым юристом.

Для получения дополнительной информации см.: « Стоит ли вам регистрировать свой бизнес? »


Похожие статьи