5 инвестиций, которые вы не можете удерживать в IRA / квалифицированном плане

Для миллионов американцев, свобода предлагает направленные на самихсебя, традиционном, и Рота может быть очень привлекательная.Эти счета не ограничиваются узким набором инвестиций, которые обычно предлагаются в рамках пенсионных планов, спонсируемых работодателем, таких как планы 401 (k) или 403 (b).1

Практически любой тип инвестиций допустимо внутри ИРА, втом числе акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, аннуитеты, паевых инвестиционных фондов (ПИФов), биржевые фонды (ETF), и даже недвижимость.Даже квалифицированные планы могут содержать практически любые виды безопасности, хотя паевые инвестиционные фонды, аннуитеты и акции компаний, как правило, являются тремя основными инструментами, используемыми в этих планах по разным причинам.  Но есть несколько ограничений на типы инвестиций, которые могут храниться на пенсионных счетах.

Запрещенные инвестиции

Список инвестиционных инструментов, которые не могут быть размещены внутри IRA или квалифицированного плана, не следует путать со спискомзапрещенных транзакций, которые не могут быть выполнены с этими учетными записями, например, ссужать себе деньги из IRA.  На вопрос о типах инвестиций, которые можно использовать в IRA и других пенсионных планах, большинство инструкторов и экспертов по пенсионным планам просто перечислит запрещенные автомобили, а затем добавят предупреждение о том, что все остальное под солнцем допустимо.

Вот пять инвестиций, которые нельзя использовать в рамках IRA и других пенсионных планов, согласно публикации IRS 590-A.

Страхование жизни

Как правило, никакой тип договора страхования жизни не может называться IRA или квалифицированным планом или размещаться в таком аккаунте или плане.Это включает в себя пожизненные, универсальные, срочные и переменные полисы любой суммы дляплановIRA, SEP и SIMPLE.

Квалифицированные планы содержат одно исключение из этого правила, известное как правило дополнительных выплат.Это правило требует, чтобы квалифицированным планам разрешалось приобретать небольшую сумму страхования жизни для данного участника плана.Однако, поскольку основной целью плана является предоставление пенсионных пособий, сумма пособия в случае смерти должна считаться «непредвиденной» по сравнению с балансом плана.

Тип теста, который IRS использует для определения этой суммы, зависит от типа страховки, приобретаемой в плане.Планы с установленными взносами, по которым приобретается страхование всей жизни, должны соответствовать тесту 50%, который требует, чтобы сумма страховых взносов, приобретаемых в рамках плана на одного сотрудника, не могла превышать 50% от общего взноса работодателя (плюс любые конфискации по плану) на счет каждого сотрудника.Для срочных и универсальных полисов предел составляет 25% от взносов работодателя плюс штрафные санкции.

Типы производных позиций

Любой тип производной торговли, которая имеет неограниченный или неопределенный риск, такие как обнаженный вызов письмо или отношение спреды, запрещен IRS. Тем не менее, многие хранители IRA запрещают использование любых видов торговли производными финансовыми инструментами на своих счетах, за исключением написания покрытых требований. Это связано с тем, что IRA предназначены для обеспечения пенсионного обеспечения, поэтому использование спекулятивных инструментов, таких как деривативы, часто запрещено.

Тем, кто желает торговать фьючерсными или опционными контрактами внутри своих IRA, следует обратиться к более либеральным хранителям, которые разрешают использование других типов альтернативных инвестиций, таких как хедж-фонды или нефтегазовая аренда. Но большинство хранителей крупных банков, брокерских контор и IRA, спонсируемых страховкой, не будут этого делать.

Антиквариат / Коллекционирование

Владелец IRA, обнаружившийна распродаже в гараже предмет коллекционирования или антиквариат стоимостью тысячи долларов, не сможет защитить налог на прибыль от продажи этого актива в рамках IRA или других пенсионных планов.Марки, мебель, фарфор, старинное серебро, бейсбольные карточки, комиксы, произведения искусства, драгоценные камни и ювелирные изделия, изысканное вино, электропоезда и другие игрушки не могут храниться на этих счетах ни при каких обстоятельствах.

«Произведения искусства были исключены из IRA, потому что в начале 1970-х годов были обнаружены некоторые украденные произведения искусства из нацистской эпохи. Из-за защиты, которую IRA предоставила активам, хранящимся на счете, правительство не хотело предоставить транспортное средство, которое могло бы укрыть украденные произведения искусства из того утилизирован,»говорит Кирк Чишолм, менеджер богатства в инновационной консультативной группы в Лексингтоне, штат Массачусетс.

Недвижимость для личного пользования

Вопреки тому, что многие считают, можно владеть недвижимостью непосредственно внутри ИРА.Однако владелец IRA не может напрямую извлекать выгоду из собственности ни в каком смысле, например, получая доход от аренды или проживая в собственности.Таким образом, невозможно купить дом за IRA или деньги пенсионного плана.

«Недвижимость может принадлежать IRA, пока инвестиции не осуществляются на ваше личное имя; расходы на недвижимость и доход должны оплачиваться и депонироваться в вашу IRA; она не приобретает ваше основное место жительства или любой другой дом для отдыха (при условии косвенная выгода); он не покупает и не продает собственность, уже принадлежащую вам или любому другому дисквалифицированному лицу, например, вашему супругу, детям или их супругам, родителям, бабушкам и дедушкам, прабабушкам и дедушкам, внукам и правнукам «, — говорится в сообщении. Карлос Диас младший, основатель и управляющий партнер Dias Wealth LLC в Лейк Мэри, Флорида.

Многие хранители IRA не могут обеспечить прямое владение недвижимостью или нефтегазовыми интересами, а те, которые действительно взимают ежегодные административные сборы, намного превышающие обычные.

Большинство (но не все) монет

Как и в случае со всеми другими типами предметов коллекционирования, использование большинства монет из золота или любого другого драгоценного металла запрещено, за некоторыми исключениями.  Некоторые разрешенные монеты:

• Монеты американского орла (proof и non-proof)
• Американские золотые монеты Буффало (непроверенные)
• Американский серебряный орел (доказательство и непроверение)
• Золотые монеты Австрийской филармонии
• Канадский кленовый лист монеты7