Традиционные пределы вычитаемости IRA

Традиционная IRA поставляется с двумя основными налоговыми льготами для пенсионных вкладчиков.Во-первых, ваши инвестиции растут без уплаты налогов, пока не придет время снимать средства в пенсионные годы.Вторая льгота берется при уплате налогов.Взносы в вашу традиционную IRA могут быть частично или полностью вычтены из вашего дохода, тем самым снижая ваши налоговые обязательства.

Но не каждый, кто вносит свой вклад в традиционную IRA, может воспользоваться этой налоговой льготой.Пороговые значения дохода применяются к работникам с высоким доходом и работникам, на которых распространяется пенсионный план на работе.2

Ниже мы обсудим правила и ограничения взносов более подробно.

Что такое Традиционные пределы вычитаемости IRA?

  • Индивидуальные лица и супружеские пары, подающие совместно, могут полностью вычесть взносы IRA, если они не покрываются пенсионным планом работодателя.
  • Пороговые значения дохода срабатывают, если вы или ваш супруг (а) участвуете в соответствующем пенсионном плане.2
  • Неработающие супруги по-прежнему могут вносить взносы IRA на свой собственный счет, если супружеская пара подает совместные документы и их доход превышает сумму, которую оба супруга вносят в свои IRA.

Пределы взносов

Максимальный вклад, который может внести в IRA, составляет 6000 долларов в год на 2020 и 2021 годы. Налоговая служба (IRS) позволяет пенсионерам в возрасте 50 лет и старше внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов.

Вычет вашего взноса в IRA

Сможете ли вы частично или полностью вычесть взносы в традиционный IRA, будет зависеть от трех факторов: являетесь ли вы или ваш супруг (или оба) активным участником пенсионного плана, спонсируемого работодателем, вашего статуса регистрации и вашего измененного скорректированного валового дохода ( МАГИ).

Активный участник

Мы начнем с обсуждения пенсионных планов, спонсируемых работодателем.Они включают всебя определенные планы с установленнымивзносами ,такими как план 401 (к) , акции бонусных планов, планы денег напокупку и планы с установленнымивыплатами , такие как пенсия.Несколько сбивает с толку планы на основе IRA, такие как SEP IRA и SIMPLE IRA , также спонсируемые работодателем пенсионные планы.Если на ваш счет поступают взносы по любому из этих планов, вы будете считаться активным участником пенсионного плана, спонсируемого работодателем.6

Самый простой способ узнать это – проверить своюформу W-2 .Если вы застрахованы, в поле 13 будет стоять отметка в поле «Пенсионный план». Если вы не уверены в своем статусе, обратитесь к своему работодателю или налоговому специалисту.

Одиночные файлы

Один податель заявки без пенсионного плана, спонсируемого работодателем, может вычесть полную сумму традиционного взноса IRA. Однако, если вы охвачены пенсионным планом на работе, применяются следующие ограничения дохода:

  • Полный вычет возможен, если ваш модифицированный AGI составляет 66 000 долларов или меньше на 2021 год (65 000 долларов на 2020 год).
  • Частичный вычет доступен для доходов от 66000 до 76000 долларов на 2021 год (от 65000 до 75000 долларов на 2020 год).
  • Вычеты не доступны для доходов более 76000 долларов США на 2021 год (75000 долларов США на 2020 год).

Совместная подача документов в браке

Пары, которые состоят в совместном браке, могут получить полный вычет IRA, если ни один из супругов не покрывается пенсионным планом на работе. Если один из супругов участвует в плане, то применяются следующие ограничения дохода:

  • Полный вычет возможен, если ваш модифицированный AGI составляет 198 000 долларов или меньше на 2021 год (196 000 долларов на 2020 год).
  • Частичный вычет доступен для доходов от 198 000 до 208 000 долларов США на 2021 год (от 196 000 до 206 000 долларов США на 2020 год).
  • Вычет не производится для доходов, превышающих 208 000 долларов США на 2021 год (206 000 долларов США на 2020 год).

Пороговые значения дохода менее выгодны, если оба супруга участвуют в пенсионных планах на работе:

  • Полный вычет возможен, если ваш модифицированный AGI составляет 105 000 долларов или меньше на 2021 год (104 000 долларов на 2020 год).
  • Частичный вычет доступен для доходов от 105 000 до 125 000 долларов США на 2021 год (от 104 000 до 124 000 долларов США на 2020 год).
  • Вычет не производится для доходов, превышающих 125 000 долларов США на 2021 год (124 000 долларов США на 2020 год).

Подача документов в браке раздельно

Налогоплательщики,  состоящие в браке, подающие раздельно,  имеют значительно более низкий порог дохода, если один из супругов участвовал в пенсионном плане, спонсируемом работодателем.Если ваш доход меньше 10 000 долларов, вы можете сделать частичный вычет.Как только ваш доход достигнет 10 000 долларов, вы не имеете права на какие-либо вычеты.Ограничений дохода нет, если ни один из супругов не имеет плана, оплачиваемого работой.

Вклад Roth IRA

Если вы не подходите для традиционной IRA, подумайте о том, чтобы внести свой вклад в Roth IRA.Взносы производятся в долларах после уплаты налогов, квалифицированное снятие средств не облагается налогом после выхода на пенсию, и нет обязательных минимальных выплат (RMD), что означает, что вы можете позволить своим инвестициям расти столько, сколько захотите.

В правилах взносов Roth IRA немного легче ориентироваться.Индивидуальные податели заявок, зарабатывающие 125000 долларов или меньше в 2021 году (124000 долларов на 2020 год), могут внести максимальную сумму.Супружеские пары, которые подают документы совместно, могут внести максимальный взнос, если они заработают 198000 долларов или меньше в 2021 году (196000 долларов в 2020 году).Именно супружеские пары, подающие раздельную регистрацию (но все же живущие вместе), получат наименьшее количество преимуществ.Они могут вносить только уменьшенную сумму и только при доходах в 10 000 долларов или меньше.В противном случае, если они прожили раздельно в течение полного налогового года, они могут заработать до 125000 долларов в 2021 году (124000 долларов в 2020 году) и по-прежнему вносить максимальный вклад в IRA Рота.

Взнос супруга IRA

Супружеская IRA позволяет обоим супругам ,чтобы максимизировать свои традиционные взносы IRA, даже если один изсупругов не работает или имеет очень мало квалифицированного дохода.Чтобысделать взнос в IRAсупруга , оба IRA должны храниться как отдельные счета (они не могут храниться совместно).Кроме того, пара должна подать совместную налоговую декларацию.Ваш совокупный взнос будет меньше 12 000 долларов США (или 14 000 долларов США, если обоим супругам 50 лет и старше) или вашей общей налогооблагаемой компенсации за год.

Срок подачи взносов

Крайний срок для внесения взноса IRA – это срок подачи налоговой декларации за год, когда вы делаете взнос.Как правило, это означает, что у вас есть полный год плюс до 15 апреля следующего года, чтобы внести средства на свой счет IRA. Если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни, крайним сроком является следующий рабочий день.

Краткая справка

22 февраля 2021 года налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи.Помимо прочего, это также означает, что затронутые налогоплательщики должны будут до 15 июня 2021 года внести взносы в IRA за 2020 год.

Делая взнос за предыдущий год, не забудьте указать соответствующий год на вашем чеке или любой прилагаемой форме взноса. Если вы не предоставите эту информацию, ваш хранитель или попечитель IRA не сможет определить год, за который вы хотите сделать взнос. В результате, вклад, скорее всего, будет указан за тот налоговый год, в котором они получили чек.

Ограничения по возрасту

Законо повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе (SECURE)  отменил возрастное ограничение на традиционные взносы в IRA, начиная с 2020 года. Другими словами, пока у вас есть доход от работы, вы можете вносить вклад в свой IRA.В 2019 году и ранее лицам 70,5 лет и старше было запрещено делать традиционные взносы в IRA.

Суть

Многие факторы определяют, может ли налогоплательщик вычесть взнос в традиционный IRA из своего подоходного налога. Если у вас высокий доход или вы участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, стоит обратиться к специалисту по финансовому планированию или пенсионному консультанту, чтобы узнать, имеете ли вы право на эту налоговую льготу.