Как в США облагается налогом прирост капитала от паевых инвестиционных фондов
Если у вас есть паевые инвестиционные фонды, не облагаемые налогом, заполнение 1040 может показаться сложной задачей. Иногда в формах присутствует пугающий массив правил и расчетов. Однако на самом деле существует несколько способов сделать ваши паевые инвестиционные фонды более эффективными с точки зрения налогообложения.
Ключевые выводы
- Фонды акций облагаются налогом по ставке налога на прирост капитала.
- Фонды облигаций облагаются налогом по-разному, а некоторые даже освобождены от налогов, например, те, которые инвестируют в муниципальные облигации.
- Международные фонды часто (однократно) облагаются налогом по ставке налога страны-эмитента. Однако вам, возможно, придется платить налоги дважды, если страна-эмитент не имеет налогового соглашения с США.
- Внесение инвестиций в инвестиционные счета, такие как 401 (k) s или IRA, гарантирует, что вы максимизируете свой потенциал экономии налогов.
Фондовые фонды
Существует разница между налоговыми обязательствами для фонда акций и фонда облигаций. Фонды акций, если они торгуют запасами компонентов, облагаются налогом на прирост капитала. Они также выпускают распределения, которые также облагаются налогом.
Для прироста капитала существует две ставки: краткосрочная (менее одного года) и долгосрочная (для активов, удерживаемых более одного года). Долгосрочный прирост капитала меньше — максимум 20%. Большинство людей платят 15% или 0%. Краткосрочная прибыль облагается налогом как обычный доход.
Фонды акций иногда производят распределения, и это могут быть дивиденды или просто прибыль от продажи акций; в первом случае они могут облагаться налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Распределение средств облагается налогом вне зависимости от того, вкладываются ли деньги в другие акции фонда или нет. И, конечно же, есть налоги, если паи фонда продаются с прибылью (или вычеты, если есть убытки).
Облигационные фонды
Фонды облигаций немного отличаются. Полученные проценты облагаются налогом как обычный доход. Но в зависимости от того, какой фонд облигаций вы покупаете, есть некоторые дополнительные недостатки. Например, существуют фонды не облагаемых налогом муниципальных облигаций, но, как правило, налоговая льгота применяется только в том случае, если вы живете в том же штате, в котором были выпущены эти облигации.
В большинстве случаев фонды муниципальных облигаций не облагаются налогом на федеральном уровне, в то время как федеральный долг (например, фонд казначейских векселей) освобождается от подоходного налога штата, но по-прежнему подлежит налогообложению на федеральном уровне.
Международные фонды
Это подводит нас к третьей категории фондов — международным. Иногда международные фонды не облагаются налогом из-за иностранного налогового кредита. Чтобы избежать двойного налогообложения людей, налоговая служба (IRS) разрешает вычет уже уплаченных иностранных налогов. Это может сделать их хорошим диверсификатором и страховкой от налогов. Однако важно внимательно посмотреть, на какие страны покрываются средства. В странах с налоговым соглашением с США вы можете облагаться налогом дважды.
Налоговая эффективность
Несмотря на то, что налоговые правила для фондов сложны, налоговая эффективность все же может быть максимальной. Во-первых, минимизируйте торговлю. Фонд, который много торгует, будет нести больше налогов, и точка. Полезной стратегией является размещение средств облигаций на счете 401 (k) или индивидуальном пенсионном счете (IRA), например, при хранении фондов акций на налогооблагаемом счете. Причина в том, что выплаты из фонда облигаций облагаются налогом по ставке, применяемой к вашему доходу, а это означает, что каждый год будет налоговый удар.
Также нет гарантии, что фонды акций будут превосходить фонды облигаций (или наоборот) или что процентные ставки останутся такими же низкими, поэтому проще всего отложить налоги до тех пор, пока вы не снимете деньги.
Фонды акций, тем временем, облагаются налогом по ставке прироста капитала, которая в большинстве случаев ниже, чем ставка обычного дохода. Это означает, что на самом деле лучше платить меньшую ставку каждый год, чем большую ставку на доход от продажи паев фонда в будущем.
Одним из типов индексных фондов является биржевой фонд (ETF). ETF могут оказаться более эффективными с точки зрения налогообложения, потому что ETF, который проводит ребалансировку, не должен будет платить те же налоги, что и паевой инвестиционный фонд. На практике управляющие фондами почти всегда сначала продают акции с самой высокой стоимостью, что означает, что они избавятся от всего, что теряет деньги или приносит меньше денег, и будут платить меньше прироста капитала.