Форма 5498: Определение информации о взносах IRA
Что такое форма IRS 5498: информация о взносах в IRA?
Если у вас есть какой-либо индивидуальный пенсионный счет (IRA), финансовое учреждение, выступающее в качестве хранителя или попечителя, должно ежегодно предоставлять вам — и IRS — определенную форму.Форма, которая называется «Форма 5498 IRS: информация о взносах в IRA», похожа на форму W-2 для отчета о заработной плате, хотя есть различия.Он содержит информацию о взносах в IRA, пролонгациях, преобразованиях Roth IRA и требуемых минимальных распределениях (RMD).1
Ключевые выводы
- Форма 5498 сообщает IRS о взносах IRA, пролонгациях, преобразованиях Roth IRA и необходимых минимальных распределениях (RMD).
- Ваш попечитель или попечитель IRA несет ответственность за отправку формы 5498 в IRS вместе с копией вам.
- Вам не нужно ничего делать с самой формой. Просто держите это в своей налоговой отчетности.
Кто может подавать форму 5498: информация о взносах в IRA?
Форма 5498 перечисляет взносы, сделанные в IRA за налоговый год формы (если взносы не делаются, то запись не производится).Отчетность применяется для традиционных МРК, Рота, SEP МРК, SIMPLE МРК, и считаются МРК.Предполагаемые IRA — это планы взносов сотрудников, созданные как традиционные или Roth IRA, которые прикреплены к квалифицированному пенсионному плану работодателя.
Доверительный управляющий или хранитель IRA отправляет форму 5498 в IRS и налогоплательщикам.Его необходимо отправить до 1 июня, следующего за годом, к которому относятся взносы.Налогоплательщики не должны включать копию формы при подаче налоговой декларации, но должны хранить ее в своей налоговой отчетности.
Все копии формы 5498 доступны на веб-сайте IRS.
Как читать форму 5498: Информация о взносах IRA
Форма 5498 включает информацию (имя, адрес и федеральный идентификационный номер) о доверительном управляющем и включает тот же тип информации для участника, который является владельцем IRA.Тип IRA обозначается галочкой в графе 7 формы.
Все взносы в IRA за год от всех типов IRA суммируются, и общая сумма указывается в блоке 1. Некоторые типы вкладов затем отдельно разбиваются на отдельные типы вкладов: блок 10 для IRA Roth, блок 8 для IRA SEP и блок 9 для SIMPLE IRA. Предполагаемые IRA рассматриваются как обычные IRA и могут быть традиционными IRA или IRA Рота.
Во вставке 2 сообщается о пролонгационных взносах. В течение 12-месячного периода для IRA разрешается только одно пролонгация, но нет ограничения на сумму в долларах пролонгации.
Налогоплательщик, претендующий на вычет, превышающий сумму, указанную в форме 5498, скорее всего, получит письмо от IRS со ссылкой на несоответствие.В письме будет запрашиваться дополнительные налоги, проценты и штрафы за любую недоплату по налогу в результате удержания сверх суммы, указанной в форме.
Краткий обзор
Форма 5498 не сообщает о прямых переводах, называемых переводами от доверительного управляющего к доверительному управляющему, и вы можете делать столько переводов в год, сколько захотите.
Особые соображения при заполнении формы 5498: информация о взносах в IRA
Конверсии и повторная характеристика Roth IRA
Во вставке 3 сообщается о конверсиях в IRA Рота. Сумма, конвертируемая в этот тип IRA, не ограничивает сумму, которую можно ежегодно вносить в IRA, включая IRA Рота.
С 1 января 2018 г. вы больше не можете перехарактеризовать конверсии в Roth IRA.Тем не менее, вы можете перехарактеризовать вклады, сделанные в один тип IRA (Roth или традиционные), как вклады, сделанные в другой тип IRA.Для этого просто проинструктируйте доверительного управляющего учреждения, в котором находится ваш IRA, перевести сумму вашего взноса плюс прибыль в другой тип IRA, либо с тем же доверительным управляющим, либо с другим доверительным управляющим. Вклады с переквалификацией указаны в графе 4 формы 54983
Информация о выводе и распространении
Любой человек в возрасте 72 лет и старше (или в возрасте 70,5 лет, если до 31 декабря 2019 г.) должен ежегодно снимать со своего счета необходимые минимальные выплаты (RMD). Таким же образом должны выжившие супруги и несовершеннолетние дети, которые унаследовали IRA, и решили не переносить его на свой собственный счет и не снимать средства по пятилетнему графику.
RMD на текущий год основаны на возрасте владельца счета и справедливой рыночной стоимости счета на 31 декабря предыдущего года.Например, стоимость счета на 31 декабря 2019 года определяет RMD на 2020 год. Эта сумма указана в поле 5 формы 5498.
В форме указывается (через поле 11), требуется ли RMD для года, в котором вы получили форму — например, в форме 2019 указано, требуется ли RMD для 2020 года. В форме 5498 также указывается сумма RMD, которая должна быть взяты на основании определенных расчетов, произведенных доверительным управляющим (вставка 12b), и даты RMD (вставка 12a).
Чтобы упростить получение RMD, форма должна быть предоставлена до 31 января (или ближайшего рабочего дня), показывая стоимость счета по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Форма, показывающая стоимость счета по состоянию на 31 декабря 2020 года, для Например, необходимо предоставить до 1 февраля 2021 г. (31 января — воскресенье).
Другие соответствующие формы
Если вы получили распределение от IRA на сумму более 10 долларов, вы получите форму 1099-R: Распределение из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.Информация из этой формы поможет вам сообщить о распределении и о том, какая часть облагается налогом.