Если я реинвестирую свои дивиденды, будут ли они по-прежнему облагаться налогом?
Понимание категорий дивидендов является ключом к принятию обоснованного решения о том, следует ли реинвестировать или обналичить в налоговых целях. Денежные дивиденды, как правило, делятся на две широкие налоговые категории: квалифицированные дивиденды и обычные дивиденды. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход.
Многие критики называют эту систему « двойным налогообложением », поскольку прибыль корпораций облагается налогом при получении и снова облагается налогом при распределении в качестве дохода.
Ключевые выводы
- Инвесторы, получающие дивиденды в денежной форме, часто подлежат налогообложению с этого дохода.
- Ставка налога на квалифицированный дивидендный доход ниже, чем на обычный доход, но некоторые дивиденды не квалифицируются и облагаются налогом как обычный доход.
- Реинвестированные дивиденды рассматриваются так, как если бы вы действительно получили денежные средства, и облагаются соответствующим налогом.
Налоги на квалифицированные дивиденды
Квалифицированные дивиденды, которые должны соответствовать определенным требованиям, вместо этого облагаются более низкимиставками налога на прирост капитала. Прирост капитала — это увеличение стоимости капитального актива, такого как недвижимость или инвестиция, сверх суммы, уплаченной за актив.
Существует разница между реализованным и нереализованным приростом капитала.Прибыль не реализуется до тех пор, пока акции или другие активы не будут проданы. Налог обычно не уплачивается до тех пор, пока не будет получена прибыль. Однако из этого правила есть исключения.
Сумма налога, уплаченного с квалифицированного дивиденда, зависит от дохода получателя.Если ваш налогооблагаемый доход составляет от 0 до 40 000 долларов, ваша ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 0%.Если ваш налогооблагаемый доход составляет от 40 000 до 441 550 долларов США, ваша ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 15%.Если ваш налогооблагаемый доход превышает 441 550 долларов США, ваша ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 20%.
Налоги на обычные (неквалифицированные) дивиденды
Налоговая служба (IRS) определяет количество неквалифицированных дивидендов;эти дивиденды облагаются налогом как обычный доход определенной формы. Обычный доход также включает доход, полученный от заработной платы, окладов, комиссионных и процентных доходов по облигациям. Обычный доход может быть компенсирован стандартными вычетами, в то время как доход от прироста капитала может быть компенсирован только за счет потерь капитала.
Распределение прироста капитала не является квалифицированными дивидендами.Дивиденды, выплачиваемые по депозитам в кредитных союзах и некоторых других финансовых учреждениях, не подлежат квалификации.Дивиденды от некоммерческой корпорации или другой освобожденной от налогов организации не учитываются.Дивиденды, выплачиваемые корпорацией по ценным бумагам, принадлежащим работнику в соответствии с планом владения акциями, поддерживаемым корпорацией, считаются неквалифицированными.Дивиденды по акциям, держатель которых должен произвести соответствующие выплаты, не квалифицируются.Дивиденды от иностранных корпораций, как правило, не квалифицируются.
Налоги на реинвестирование дивидендов
Реинвестирование дивидендов — это процесс автоматического использования денежных дивидендов для покупки дополнительных акций той же компании.Если вы решите реинвестировать свои дивиденды, вам все равно придется платить налоги, как если бы вы действительно получили деньги.Некоторые компании изменяют свои справедливой рыночной стоимостью (FMV) акций облагается налогом как обычный дивидендный доход.
Некоторые компании выплачивают дивиденды своим акционерам не в денежной форме, а в виде дополнительных акций компании.Дивиденды по акциям обычно не облагаются налогом до тех пор, пока акции не будут проданы.Это освобождение аннулируется, если компания позволяет инвестору выбирать между акциями или денежными дивидендами, и в этом случае инвестор облагается налогом, даже если дивиденды по акциям выбираются.
Существует также менее распространенный тип необлагаемого налогом дивидендного счета, который компании могут создать для своих акционеров, известный как счет дивидендов с капитала (CDA).В этом случае дивиденды на капитал поступают из оплаченного капитала, а не из нераспределенной прибыли.
Правила налогообложения дивидендов кратко обсуждаются вРазделе 404, Налоговой службы (IRS),хотя Публикация 550 определяет квалифицированные дивиденды.