Заработная плата по программе Medicare
Что такое заработная плата по программе Medicare?
Заработная плата по программе Medicare — это заработок сотрудников, облагаемый налогом на заработную плату в США, известным как налог по программе Medicare.Подобно другому налогу на заработную плату в США, социальному обеспечению, налог на бесплатную медицинскую помощь используется для финансирования государственной программы Medicare, которая предоставляет субсидированные медицинские и больничные страховые выплаты людям в возрасте 65 лет и старше и инвалидам. Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение взимаются как с работников, так и с работодателей в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA).
Ключевые выводы
- Medicare финансируется за счет налога на заработную плату в размере 1,45% от первых 200 000 долларов заработной платы сотрудника. Работодатели также платят 1,45%. Сотрудники, заработная плата которых превышает 200 000 долларов США, также облагаются дополнительным налогом на медицинское обслуживание в размере 0,9%.
- Налог по программе Medicare для самозанятых лиц составляет 2,9% и покрывает часть расходов как работника, так и работодателя.
- Закон 2020 CARES расширил возможности Medicare, чтобы охватить лечение и услуги лиц, пострадавших от COVID-19.
- Сотрудникам также следует рассмотреть возможность удержания денег из их заработной платы для финансирования их выхода на пенсию через план, спонсируемый работодателем, или IRA.
Понимание заработной платы по программе Medicare
Заработная плата в рамках программы Medicare не ограничена.Доля работника в налоге на Medicare — это процент, удерживаемый из его зарплаты.В 2020 и 2021 годах налог на Medicare составит 1,45% от заработной платы человека.Работодатели также платят 1,45%.
Существует также дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9%, который платит только сотрудник, подающий индивидуальную налоговую декларацию, если заработная плата превышает 200 000 долларов.Дополнительный налог также применяется к тем, чья заработная плата превышает 250 000 долларов США, если они подают совместную декларацию, и превышает 125 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию.
В 2021 году ставка налога на социальное обеспечение составит 6,2% для работника и 6,2% для работодателя, или 12,4% в сумме, как и в 2020 году. Налог применяется к первым 142 800 долларам дохода в 2021 году. Ставка налога на социальное обеспечение оценивается по всем видам доходов, которые получает сотрудник, включая оклады, заработную плату и премии.
Краткий обзор
В отличие от налога на социальное обеспечение, для налога на Медикэр нет ограничения дохода.
Налог на бесплатную медицинскую помощь для самозанятых
Согласно Закону о взносах самозанятых лиц (SECA), самозанятые также обязаны платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.В 2021 году налог по программе Medicare на доход самозанятого физического лица составит 2,9%, а ставка налога на социальное обеспечение — 12,4%. Максимальный налог на социальное обеспечение для самозанятых людей в 2021 году составит 17 702,20 доллара США.
Самостоятельно занятые лица должны платить двойные налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые платят традиционные работники, потому что работодатели обычно платят половину этих налогов.Но им разрешено вычесть половину своих налогов на Medicare и Social Security из подоходного налога.
Закон CARES 2020 г.
27 марта 2020 года президент Трамп подписалпакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, названный законом CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Это расширяет возможности Medicare по покрытию лечения и услуг для лиц, пострадавших от COVID-19. Закон CARES также:
- Повышает гибкость Medicare в плане покрытия услуг телемедицины.
- Разрешает сертификацию Medicare для оказания медицинских услуг на дому помощниками врачей, практикующими медсестрами и сертифицированными медсестрами-специалистами.
- Увеличивает выплаты Medicare за пребывание в больнице в связи с COVID-19 и медицинское оборудование длительного пользования.
Что касается Medicaid, в Законе CARES разъясняется, что штаты без расширения могут использовать программу Medicaid для покрытия услуг, связанных с COVID-19, для незастрахованных взрослых, которые имели бы право на Medicaid, если бы штат решил расширить. Другие группы населения с ограниченным покрытием Medicaid также имеют право на покрытие в рамках этого варианта штата.
Краткий обзор
Изменения в Законе о CARES для Medicare, вероятно, будут действовать до тех пор, пока пандемия не закончится.
Особые соображения
Помимо учета конкретных изъятий для Medicare и Social Security из каждой зарплаты, сотрудник должен рассмотреть варианты сбережений для выхода на пенсию. Во многих случаях для этой цели вы можете выбрать, чтобы часть вашей зарплаты была вычтена. Многие работодатели предлагают определенные типы пенсионных планов в зависимости от продолжительности работы сотрудника в организации (известной как переход ) и типа организации (компания, некоммерческая организация или государственное учреждение).
Многие компании, например, предлагают план 401 (k). 401 (k) — это квалифицированный пенсионный план, спонсируемый работодателем, в который соответствующие сотрудники могут вносить отсроченные взносы по заработной плате. Заработок по плану 401 (k) начисляется на основе отложенного налогообложения. Пенсионный план 403 (b) сопоставим с планом 401 (k), но разработан специально для сотрудников государственных школ, организаций, освобожденных от налогов, и некоторых министров.. 457 план является пенсионный план, предлагаемый государственным и местным государственным служащим.
Наиболее распространенными инвестициями, предлагаемыми защищенный от налогов аннуитетный план или в специальный счет Roth.
Вы также можете выбрать накопление для выхода на пенсию через IRA в случае, если ваш работодатель не предлагает пенсионный план, или использовать его, чтобы сэкономить дополнительную сумму для выхода на пенсию сверх денег, сэкономленных в плане, спонсируемом работодателем. Как и в случае с 401 (k), пенсионеры могут воспользоваться преимуществами отложенных налогов в традиционной IRA.