Безопасное налоговое планирование для тех, кто подает документы с высоким доходом

Когда богатые говорят о налоговом планировании, они делают это приглушенным тоном — оглядываясь через плечо, как будто их желание сэкономить обманывает правительство. Тем не менее, в действительности налоговая служба (IRS) не имеет предвзятого отношения к налогоплательщикам, которые пользуются законными методами минимизации налогов, независимо от уровня их доходов.

К сожалению, многие из наиболее распространенных налоговых льгот для богатых постепенно отменяются из-за их высокого уровня доходов. Это не означает, что для состоятельных людей не существует возможности законного налогового планирования. Обладая небольшими знаниями, творчеством и предусмотрительностью, люди с более высокой налоговой категорией могут сэкономить на своих налогах больше, чем средний американец зарабатывает каждый год.

Правовые стратегии для удержания доходов от занятости

В своей потрясающей книге «Миллионер по соседству» Томас Стэнли показал, что в то время две трети миллионеров в США были самозанятыми или владельцами малого бизнеса.Еще больше из этих людей работали в сторонних компаниях и на стороне вели небольшой домашний бизнес.  Для владельцев малого бизнеса существуют огромные возможности налогового планирования, не подпадающие под стандартные ограничения дохода.

Возможно, одна из самых больших возможностей снижения налогов — это использование пенсионных планов для малого бизнеса.Согласно предыдущим законам, IRS обычно не включает деньги, внесенные в эти планы, в прибыль владельца бизнеса или индивидуального предпринимателя.  Если состоятельный налогоплательщик может отложить чрезмерные расходы до выхода на пенсию, можно избежать налогообложения этих средств.

Другой вариант — укрытие дохода за счет максимального использования планов медицинского обслуживания малого бизнеса и льгот сотрудникам.Создав медицинские сберегательные счета (HSA), соглашения о возмещении медицинских расходов,  и планы по Разделу 1255, расходы, которые были бы выше пороговых значений вычета для индивидуальных налогоплательщиков, могут быть оплачены до налогообложения через предприятие.

Еще одна уловка, с помощью которой можно укрыть законный доход, — направить потомство на заработную плату в бизнесе.Это дает два основных преимущества: FICA и федеральные налоги по безработице, возможно, не нужно будет платить, если ребенок несовершеннолетний, и ребенок может внести годовой предел суммы FICA, которую должно платить физическое лицо, одному из супругов может быть выплачена компенсация, значительно превышающая установленный предел.  Это может означать, что один из супругов платит меньше в систему социального обеспечения, но это также дает паре возможность инвестировать частным образом, вместо того, чтобы отдавать его в руки системы социального обеспечения.

Стратегии укрытия инвестиционного дохода

Roth IRA является одним из самых больших возможностей налогового планирования,чтобы прийти вместе в течение десятилетий.К сожалению, многим состоятельным инвесторам не разрешается использовать их, потому что их скорректированный валовой доход (AGI) слишком высок.  Эти инвесторы могут рассмотреть возможность финансирования традиционной IRA без вычета налогов.Хотя эти IRA не предусматривают авансовых вычетов или безналогового снятия средств, прибыль все же может накапливаться наоснове отсроченного налогообложения в долгосрочной перспективе.

Еще один недостаточно используемый метод снижения налогов — это «согласование налоговых лотов».Этот метод позволяет инвестору указать, какие акции акций или паевого инвестиционного фонда он или она продает, в отличие от метода IRS по умолчанию, основанного на принципах « первым пришел, первым ушел» (FIFO).  Согласование налоговых лотов может обеспечить огромную экономию, когда акции акций, которые показывают небольшую прибыль или даже убыток, продаются вместо акций долгосрочных инвестиций, которые показывают значительную прибыль.

У состоятельных инвесторов с детьми есть дополнительные возможности для получения дохода от инвестиций и доходов от IRS.Один из самых популярных, единый счет передачи подарков несовершеннолетним (UTMA), выпал из поля зрения с момента введения 529 планов.  Хотя эти счета больше не могут быть лучшими сбережениями для колледжей, они предлагают уникальную возможность.Родитель, владеющий высоко оцененными акциями, может «подарить» акции ребенку, попросить ребенка продать их, а затем отразить часть прибыли по существенно более низкой налоговой категории ребенка.

У состоятельных родителей, бабушек и дедушек есть уникальная возможность использовать планы Раздела 529, чтобы вывести деньги из своего имения и защитить рост значительных сумм от будущих подоходных налогов, если они используются для покрытия расходов на колледж любого члена семьи.Согласно Налоговому кодексу (IRC), любой жертвователь может сделать пожертвование в пять раз больше их годового лимита исключения подарков на счет согласно Разделу 529 для ребенка, при условии, что несколько подарков одному и тому же человеку не будут вручены в течение следующих пяти лет.

И последнее, но не менее важное: состоятельным инвесторам, у которых есть склонность к благотворительности, следует по возможности избегать пожертвований наличными. IRS позволяет инвесторам пожертвовать существенно оценили ценные бумаги для некоммерческих организаций и принимать списание на полную сумму.  Это избавляет инвесторов от необходимости продавать активы самостоятельно, платить налог с прибыли и делать меньшие пожертвования в благотворительность. Короче говоря, пожертвуйте акции и оставьте деньги себе.